代理記賬會計是第三方會計人員，作為核算單位必須與客戶公司自己的出納人員保持緊密的聯系，因為代理記賬會計的憑證和現金表都在出納處保管，一般小微公司的出納是老板自己，由于一些企業管理不規范，沒有很好的內控措施，會計與出納之間原始單據傳遞交接無章可循，最后因原始單據丟失而發生相互指責或推卸責任的問題。如何與客戶保持單據的良好交接是的出納和會計配合好，昆山代理記賬小編整理如下：
一、代理記賬會計與出納之間的單據交接必須簽字確認
為此需要交接表，出納人員必須在當日下班前做好連表格及原始單據交代理記賬會計審核，代理記賬會計審核無誤后簽字返回一份給出納，交接清楚以下幾點問題：
１、該表類似于現金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現金和銀行存款日記賬是否正確，代理記賬會計人員也可以在第一時間為出納發現錯誤；
２、企業資金管理人員也可以從該表了解企業每天的資金流量；
３、分清楚了代理記賬會計與出納人員之間的責任，避免因責任不清而發生單據遺失后相互扯皮。
二、付款憑證交接注意事項
民營企業和無資金預算的單位，報賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢的事情也是時有發生等。因此，對于管理規范的企業應由資金管理崗向出納傳遞付款依據而不是報賬人員直接找出納。資金管理崗代理記賬會計制作，由財務經理或財務總監審核后簽字交出納執行。資金管理崗代理記賬會計要檢查報賬審批手續是否完善、是否屬于企業現金支付范圍等，而資金負責人則通過簽字控制資金支付的進度與節奏等。當然，所有報賬人員的原始單據首先只能交到資金管理崗代理記賬會計而不是出納。出納只能按照已經收到的單據和規定的時間支付款項。對于資金比較緊張的企業，這樣的控制是非常有用的，管理人員可以根據輕重緩急來調配資金支付的先后順序；對于有多個開戶銀行的企業，通過控制支付銀行等為一些銀行賬戶保留必要的賬戶余額。
三、收款憑據的交接注意事項
在日常工作中，出納可能會收取一些現金，必然會開具收款收據。對于非ＥＲＰ等系統制作的收據，應該由代理記賬會計人員在使用前登記，并保證編號是連續的，作廢的必須全部聯次保留。系統制作收款收據的，刪除、修改、作廢的權限應該嚴格控制，并且應定期或不定期檢查收款收據操作記錄，如發現有刪除、修改、作廢，必須查明原因并登記。
四、原始單據交接注意事項
出納人員應及時在已經收款的收據上加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”，在已經支付的單據上加蓋“現金付訖”、“銀行付訖”。代理記賬會計人員在審核出納移交單據時，也應審核是否加蓋。
五、各類進項發票交接注意事項
１． 標注清楚付款方式：現金、銀行
２． 標注清楚用途：辦公、業務、原材料
３． 標注清楚數量金額
４． 標注清楚是否勾選抵扣
以上內容由昆山財稅之家、昆山注冊公司、昆山代理記賬編輯轉載聯系ｗｗｗ．ｋｓｔｉａｎｌｉｈｅ．ｃｏｍ昆山注冊公司－提供地址－三天拿證作者胡經理！
